加拿大留學生退稅詳細步驟

眾所周知，加拿大居民每年都需要按收入來報稅。而沒有收入的國際留學生是否需要報稅、這樣的報稅是否能帶來收益?

?2014加拿大報稅專題：報稅不再是難題！

加拿大稅務局網(wǎng)站www.cra.gc.ca明確了國際留學生的稅務權利、責任和義務，就留學生報稅、退稅的相關問題做了詳細說明，致電1-800-206-7218、1-800-267-5177可作相應解答。根據(jù)稅法規(guī)定，無論有無收入，在加拿大境內(nèi)居住超過183天的人都需要報稅，這樣，在加讀書的留學生，理應超過規(guī)定的居住時限，報稅也就成了必然。

留學生平日最大一筆開銷就是學費了。學費在報稅中所起的作用是抵減收入，從而達到少交稅的目的。如果在報稅年度沒有收入，那么學費就不起作用?？墒悄銏罅藢W費，以后一旦有了收入需要交稅時，學費就會幫助多退稅。學費的申報，無論過了多久，都是可以補報的。

支付房租也是留學生活中不小的開銷。報稅時提供居住地址、居住時間、房租金額、房東姓名，可以得到最少300元的住房補貼退稅。需要注意的是，報稅時不必提供房租收據(jù)，但是報完稅后，甚至退稅以后，政府還有可能要求提供收據(jù)，如果無法提供收據(jù)或足夠證據(jù)的話，政府有權要求退還所收到的稅款，并加收利息。因此，留學生妥善保留這些房租的收據(jù)至關重要。

在加國生活，不可避免要消費。留學生享受同本國居民一樣的退稅待遇，這是很多留學生所不知道的。一般來說，報完稅后，政府會從隨后的7月份開始，每季度補貼一筆GST，每人每年至少可得242元的消費退稅。

如果沒有社會保險號碼(SIN)，先在稅局網(wǎng)站上填寫表格T1261，申請非居民個人臨時稅務號碼，有了這個號碼，得到報稅需要的表格和資料，就可以辦理報稅了。

每年3月份左右，郵局都備有免費的報稅表和報稅指南，也可以訪問CRA(稅局)的官方主頁要求寄送到家中。CRA還接受網(wǎng)上申請，通過netfile的形式將填好的報稅資訊直接通過網(wǎng)路發(fā)送到CRA。http://www.netfile.gc.ca?Netfile指定幾家網(wǎng)上的報稅公司為netfile的認證網(wǎng)站，比如ufile和taxwiz(http://www.ufile.ca、http://www.taxwiz.ca)。年度凈收入在2萬加幣以下(適用于大部分學生)，可以免費使用上述網(wǎng)站報稅。

網(wǎng)上填表需要一個Netfileaccess code，CRA會將code寄給你。如果丟失了code，也可以訪問http://www.netfile.gc.ca/accesscode-e.html，找回code。第一次報稅的話，就不能通過netfile發(fā)送到CRA網(wǎng)上報稅，只可以使用上述網(wǎng)站，將計算結果列印出來，通過郵局郵寄到CRA。

一般說來，有SIN卡的學生一個月左右能夠得到退稅，沒有SIN卡的學生時間稍微長些才能得到退稅。

那么，一直沒有報過稅的同學，還可以得到以前的退稅嗎?

某同學向大溫地區(qū)的會計師事務所咨詢得知，只要寫信給CRA如實說明情況，并提交幾年來的學費、住址、房租等憑證，退稅還是可以返還的。

至于工作后報稅的留學生，會開心地發(fā)現(xiàn)，自己之前所申報并累積的學費退稅額度，如今都可以用來抵稅了。報稅時每年可以申請10%、總數(shù)不高于2500元的學費返還。這樣，吳小姐最少6年、最長20年內(nèi)，即可以退稅的形式拿到60%的學費返還。看來，留意稅務制度，還可以讓自己所交付的高昂學費得到最大限度的退稅，那也就是相當于可以少交學費了。

學費申報的條件

1.?留學生所讀的學校必須是經(jīng)過加拿大人力資源部認可的

2.?留學生所讀的課程必須是高等教育。這里大部分的學院和大學提供的都屬于高等教育課程。特別要強調(diào)的是高中不屬于高等教育，所以學費不能作為報稅用途。

3.?留學生必須年滿16歲

4.?留學生所交的學費大于100加元

5.?學校在2月份能出具T2202A或則T2202表用于報稅用途。(一般來說，加拿大的各高等院?；径加邢嚓P報表)

留學生報稅可以得到的補貼或退稅

1、貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補貼(GST/HST CREDIT)

關于這一條稅務局的官方解釋如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helpsindividuals and families with low and modest incomes offset all or part of theGST or HST that they pay。意即貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補貼是政府每季度給予低收入個人和家庭以部分或全部補償所付出去的GST/HST。請注意，這一部分補貼是免稅的。

通常，報稅者在4月30日之前報完前一年的稅后，政府會在接下來的7月份起，每三個月發(fā)放一筆GST/HST補貼，通常每個人一年最多可以累計拿到$250，依據(jù)個人或家庭的收入情況逐次遞減。

聯(lián)邦政府于2002起施行了新的貨勞稅/統(tǒng)一銷售稅補貼條例。條例規(guī)定，2002年1月1日以后進入加拿大的移民、國際留學生，甚至擬逗留半年以上的訪問學者、探親人士，都可申請該項補貼，并且從進入之日算起。因此該項補貼也被稱為“落地稅”。值得注意的是這項補貼即使您有權得到，您仍須申請。如不申請，政府不會主動付給您這項補貼。所以留學生要想收到這項補貼，首先必須要完成報稅。

2、住房補貼

符合報稅條件的安省居民，也包括含國際留學生，如果支付了房租并且無收入或者低收入可以得到部分房租補貼。如果要申請該項補貼，須提供：居住地址、居住時間、交付的房租數(shù)額、房東姓名(或房產(chǎn)公司名稱)。如果您在一年中居住過不同的地方，每個地方都要填寫。需要提醒大家的是，盡管報稅時是不需要提供房租收據(jù)的，但是申報這項補貼者一定要保留好房租收據(jù)，因為稅務局有可能在退給申請者此項補貼后向申請者來信索要房租收據(jù)。如果申請者不能提供收據(jù)，稅務局會要求申請者退回補貼并且加收利息。如果您在留學期間購買了房產(chǎn)，那么就您繳納的地稅(Property Tax)部分，根據(jù)您的收入情況，同樣可以得到相應比例的住房補貼。

3、學費的申報?(TUITION FEECREDIT)

這一塊是留學生需要重點關注的地方，因為留學的費用累計起來往往是一筆很大的數(shù)目。很多留學生朋友沒有申報或只申報了部分年份的學費，是非?？上У摹?/span>

通常申報學費的CREDIT之前需要從學校得到T2202A表格。留學生可以從學校的網(wǎng)站上下載，也可以直接找學生辦公室索要或要求補開已丟失的收據(jù)。雖然學費在報稅中屬于不可退回的CREDIT,?也就是說只有在您有收入時才可以起到抵減您的收入的作用，從而達到少交稅的目的。

但是，由于學費的CREDIT是可以無限期累計并結轉(zhuǎn)到下一年度的(Unlimited Carry Forward)，直到您有收入可用學費的CREDIT抵減為止。您報了學費，以后一旦您有了收入而需要交稅時，學費就會幫助您多退稅。簡單計算一下，如果您留學期間一共花了$70,000元，您畢業(yè)后年均收入40,000萬元，則這項抵扣通常能節(jié)省您約15000元，也就是說您幾乎兩年內(nèi)不用繳稅或可以申請退回您打工時繳納的稅款。還有加拿大稅局有一個非常人性化的規(guī)定，即使您當年沒有收入或收入不夠，如果你已婚或有孩子，您還可以將您的學費的Credit Tansfer給您的配偶或孩子。

那么，留學生在報稅時需要準備好哪些信息呢?

1.?????首先，你需要準備好社會保險號?(Social Insurance Number),?也就是俗稱的工卡號;?如果您是第一次報稅，又沒有沒有社會保險卡號，則需要向稅務局申請Individual Tax Number (ITN)，即臨時稅號，一個0開頭的9位號碼。?需要注意的是，以ITN來報稅的留學生不能使用電子報稅，只能通過郵寄的方法來報稅，稅務局處理周期較長，大約3個月左右。在申請臨時稅號時需要注意的是：隨申請寄出的身份證明的復印件需要有醫(yī)生、會計師、律師、老師或政府部門的工作人員的證實(簽字或蓋章)，證明證件是真實有效的。

2.?????其次是各種是收入證明。如果您曾工作過，則有T4表;如果收到過獎學金，則有T4A;如果您有銀行利息收入，則有T5。無論什么表，只要帶有“For income tax purposes”，都是您報稅所需要的。

3.?????最后，留學生應何時報稅?最長可以補報幾年?

通常情況下，您的報稅文件必須于每年的4月30日之前遞交出去。聯(lián)邦稅務局(CRA)每年通常從2月份開始受理退稅申請，4月底之前遞交的申請可以很快處理。如果沒有問題，可以在2周之內(nèi)處理完畢。5月份之后的退稅申請?zhí)幚硭俣让黠@要慢很多。如果您以前的年度沒有報過稅，稅務局最多允許您從目前年度倒推至以前10個稅務年度，沒有辦理的報稅都可以在報稅的當年補報，但是不可以通過電子申報，只能通過郵寄方式，并附上相關單據(jù)證明。對此稅務局的官方解釋是這樣的：We will only consider a request relating to a refund for a previous tax year return that you are filing late if the return is for a tax year ending in any of the 10 calendar years before the year you make the request。

然而，如果您發(fā)現(xiàn)以前年度報稅有誤，想作調(diào)整拿回該退回的稅，則最多可以倒推至以前3個稅務年度。也就是說，現(xiàn)在報您2013年稅的同時，您最多可以申請2012、2011以及2009稅務年度的調(diào)整。同樣，不可以通過電子申報，只能通過郵寄方式，并附上相關單據(jù)證明。所以如果以前沒有報過稅或需要調(diào)整的留學生朋友應盡早補報或調(diào)整，以免超過時間限制而失去拿到補貼或退稅的機會。

作為沒有太大收入的學生，通過辦理退稅可以得到一定refund，包括income tax refund, GST credit, UCCB 如果有未滿6歲的孩子，1200d per child。一般住校學生的退稅相對少些，在100-200之間，另外還有GST credit，大致60+每季度。自己租房子的學生，一般預期400-500, 再加60+每季度的GST credit

如果是低收入

individual or family,individual:annual income <25,000;

family: annual income<35,000;

預計3000-4000的net refund，

再加100+每季度的GST credit. 自從改成HST之后，奢侈稅的退款有所變動，一般消費稅沒有數(shù)目變化，但是退稅時間點有所延遲

第一次退稅需要準備資料:

1. Mailing address or/and?void cheque

2. SIN?or ITN

如果 work on campus 或者有work permit 的學生，可以去市政廳辦理sin card

假設你是"純粹"的國際學生，可以申請individual tax number(ITN),就今年退稅而言，更加實際和快捷。申請表格?http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1261/t1261e.pdf

完成退稅表格之后，連同INT申請表?以及 drive license一起郵寄給相關地址，在INT申請表的第二頁有具體說明。如果沒有drive license：帶上passport 帶照片頁和study permit的復印件，去銀行辦理certified true copy，即公證件。

加拿大留學生記得每年報學費，以后如有機會留在這里工作的稅就會相應的退回來。

1.下載免費報稅軟件?StudioTax

http://www.studiotax.com/en/

2.準備好SIN號，住址，學費單 T2202A

3.有收入的同學要準備T4、T4A、T3、T5以及獎學金等單據(jù)

4.按照以下軟件步驟填寫就好

5.打印出來寄到稅務局或NETFLE在線遞交即可。

打印的話注意：

把pdf打印出來檢查一下姓名，地址，SIN號是否正確，在最后簽上字和日期，

填上銀行轉(zhuǎn)賬的信息，稅務局會把錢打到你的賬戶，不填的話稅務局會給你寄支票，然后和學費單2202A拷貝一起用信封寄到稅務局。

稅務局地址如下：

Canada Revenue Agency

Tax Centre

Post Office Box 14001, Station Main

Winnipeg MB R3C 3M3

如果不用郵票，可以親自到canada place的canada revenue那里有個drop box可以直接

把信封投到里面。如果沒有收入，不用交稅也就不退稅，但申請了GST退還，所以以后每年會分四次

收到$260的GST Return, 一次$65. 學費作為credits報上去了，以后有機會在這里工作的話會以稅的形式退還。