澳大利亞稅務(wù)系統(tǒng)大揭秘，原來投資房產(chǎn)也能抵稅，這些花銷全都可以申報！

“這個世界上只有兩件事是確定無疑的，那就是死亡與稅收?！?/span>

                                                     ——本杰明·富蘭克林

在人類歷史上，稅收主導了每一個國家和政權(quán)的經(jīng)濟命脈。無論是無產(chǎn)階級還是資產(chǎn)階級，被苛捐雜稅逼得揭竿而起的案例比比皆是。而在現(xiàn)代，一個完善的稅務(wù)系統(tǒng)是衡量一個國家的經(jīng)濟體系是否健康的標志之一。

澳大利亞從一個殖民地向聯(lián)邦制國家過渡的這一過程中，逐漸完善了自己的稅務(wù)系統(tǒng)。在今天，澳大利亞發(fā)展成為了一個高福利，同時也是高稅收的國家。澳大利亞國民在享受免費醫(yī)療、免費住房（是的，沒地方住可以申請免費住房）的同時，納稅人也需要繳納高額的稅費。除了個人所得稅外，我們在澳大利亞購買的每一項商品，每一種服務(wù)，都要繳納10%的GST，即Goods and Services Tax商品及服務(wù)稅。甚至當中國同學在課余時間打工時，所得的報酬也屬于Taxable income，即應(yīng)納稅收入。

舉個實際的例子：小啟在悉尼魚市場辛苦打了一年工，掙了$50,000澳元，他應(yīng)該繳多少稅呢？如下圖所示，$18,200以下部分是免稅的，$18,200-45,000之間的部分階梯稅率是19%，而$45,000以上的部分的階梯稅率是32.5%。綜合匯算后，小啟需要繳納$6,717的個人所得稅，和$1,000醫(yī)療保險稅（只有PR和澳洲國籍需要繳納這個費用，中國同學則不需要）。

算下來，大概有15%的收入都上交給了ATO澳大利亞稅務(wù)局。

（心疼）

既然稅率這么高，澳大利亞政府給國民的福利又很少能“陽光普照”到國際學生或者485簽證持有者，那么在取得收入后，有沒有什么辦法可以降低自己繳納的稅費呢？今天，啟德留學就帶大家了解一下，在澳大利亞如何才能在法律允許的范圍內(nèi)合理避稅。

*請注意以下信息來源ATO官網(wǎng)（澳大利亞稅務(wù)局），啟德留學僅做歸納總結(jié)，不可被視為投資理財以及稅務(wù)方面的建議。

一、工作相關(guān)支出

首先，由本人支付，公司不負責報銷，并且和本人工作直接相關(guān)的支出基本都是可以抵稅的。比如交通費用、衣物相關(guān)費用、自我教育的費用等。

- 交通費用

如果我們需要出外勤，需要乘坐公共交通或者使用自己的車（上下班通勤不算），那么這部分費用可以抵稅。包括車票、汽油等費用；

- 衣物相關(guān)費用

我們自己購買、租用或者修補職業(yè)相關(guān)的服裝（比如法官的長袍，廚師服），保護性裝備（比如隔熱手套、防護性靴子、反光背心），或者清洗這些服飾（甚至包含干洗和熨燙衣服）產(chǎn)生的費用；

- 自我教育費用

在自我教育過程中產(chǎn)生的相關(guān)費用都可以抵稅，包括學費、訂閱學術(shù)期刊和會員的費用，電話費網(wǎng)費郵費、學費貸款利息、甚至是打印機和電腦的折舊費。

二、投資相關(guān)盈利/虧損

除工作相關(guān)支出外，我們在投資上的盈利/虧損都會直接算進我們的Taxable income，即應(yīng)納稅收入里。

甚至曾經(jīng)有人自稱職業(yè)是賭徒，用自己在賭場里輸了的錢成功抵扣了Taxable income。

What表情?

于是，很多人就會使用自己在房產(chǎn)投資項目上的虧損來抵扣自己的Taxable income。

為什么大多數(shù)購房者都會使用虧損來抵稅？投資房產(chǎn)很容易虧損嗎？

可能大部分讀者都會有這個疑問。

其實，前文所說的“房產(chǎn)投資項目上的虧損”，并不是真的房價跌了導致投資者虧了錢，而是指投資房每年的損耗和支出，與投資收益的差額。這里就涉及到稅法里的一個Negative Gearing（負扣稅）的概念。

如果我們購買了投資房，那么貸款利息，（用來招租的）廣告費，（房屋代管）中介費，物業(yè)費，保險，市政費，水費，還有每年產(chǎn)生的大額的房屋折舊費(每年折舊費約合房屋總價值的2.5%)，統(tǒng)統(tǒng)都可以算作我們在房產(chǎn)投資項目上的支出。收入部分一般只有我們出租房屋的租金（如果是自住，則除政府補貼外基本不會有收入）。四舍五入算下來，投資者每年都可以成功“虧損”一大筆錢，并且用這部分“虧損”來抵扣自己的Taxable income。

這部分“虧損”就叫做Negative Gearing，也是在澳大利亞有固定收入的人合法避稅的重要手段。

三、離境退稅

如上文所說，我們在澳大利亞購買商品和服務(wù)時會產(chǎn)生10%的GST（商品及服務(wù)稅）。如果我們準備從澳大利亞回國，這時就要留意我們的花銷了，因為我們購買的大額商品，只要滿足以下條件，就可以享受到這部分GST的退稅。

- 在同一商戶消費滿$300澳元

- 離境前60天內(nèi)購買

在離境時，我們在機場就可以申請退稅，但退稅時我們必須要展示購買的商品。所以啟德留學提醒大家千萬不要把退稅的商品放入托運行李之后再去申請退稅（如一定要放入托運行李，需要先讓工作人員檢查退完稅再去托運）。 

關(guān)于澳大利亞避稅、退稅的小tips，啟德留學就分享到這里。如果你對澳大利亞的稅務(wù)系統(tǒng)還有疑問，或者對澳大利亞留學感興趣，歡迎聯(lián)系啟德留學的顧問老師！

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