澳大利亞稅務(wù)系統(tǒng)大揭秘，原來投資房產(chǎn)也能抵稅，這些花銷全都可以申報！

“這個世界上只有兩件事是確定無疑的，那就是死亡與稅收?！?/span>

                                                     ——本杰明·富蘭克林

在人類歷史上，稅收主導(dǎo)了每一個國家和政權(quán)的經(jīng)濟命脈。無論是無產(chǎn)階級還是資產(chǎn)階級，被苛捐雜稅逼得揭竿而起的案例比比皆是。而在現(xiàn)代，一個完善的稅務(wù)系統(tǒng)是衡量一個國家的經(jīng)濟體系是否健康的標(biāo)志之一。

澳大利亞從一個殖民地向聯(lián)邦制國家過渡的這一過程中，逐漸完善了自己的稅務(wù)系統(tǒng)。在今天，澳大利亞發(fā)展成為了一個高福利，同時也是高稅收的國家。澳大利亞國民在享受免費醫(yī)療、免費住房（是的，沒地方住可以申請免費住房）的同時，納稅人也需要繳納高額的稅費。除了個人所得稅外，我們在澳大利亞購買的每一項商品，每一種服務(wù)，都要繳納10%的GST，即Goods and Services Tax商品及服務(wù)稅。甚至當(dāng)中國同學(xué)在課余時間打工時，所得的報酬也屬于Taxable income，即應(yīng)納稅收入。

舉個實際的例子：小啟在悉尼魚市場辛苦打了一年工，掙了$50,000澳元，他應(yīng)該繳多少稅呢？如下圖所示，$18,200以下部分是免稅的，$18,200-45,000之間的部分階梯稅率是19%，而$45,000以上的部分的階梯稅率是32.5%。綜合匯算后，小啟需要繳納$6,717的個人所得稅，和$1,000醫(yī)療保險稅（只有PR和澳洲國籍需要繳納這個費用，中國同學(xué)則不需要）。

算下來，大概有15%的收入都上交給了ATO澳大利亞稅務(wù)局。

（心疼）

既然稅率這么高，澳大利亞政府給國民的福利又很少能“陽光普照”到國際學(xué)生或者485簽證持有者，那么在取得收入后，有沒有什么辦法可以降低自己繳納的稅費呢？今天，啟德留學(xué)就帶大家了解一下，在澳大利亞如何才能在法律允許的范圍內(nèi)合理避稅。

*請注意以下信息來源ATO官網(wǎng)（澳大利亞稅務(wù)局），啟德留學(xué)僅做歸納總結(jié)，不可被視為投資理財以及稅務(wù)方面的建議。

一、工作相關(guān)支出

首先，由本人支付，公司不負(fù)責(zé)報銷，并且和本人工作直接相關(guān)的支出基本都是可以抵稅的。比如交通費用、衣物相關(guān)費用、自我教育的費用等。

- 交通費用

如果我們需要出外勤，需要乘坐公共交通或者使用自己的車（上下班通勤不算），那么這部分費用可以抵稅。包括車票、汽油等費用；

- 衣物相關(guān)費用

我們自己購買、租用或者修補職業(yè)相關(guān)的服裝（比如法官的長袍，廚師服），保護性裝備（比如隔熱手套、防護性靴子、反光背心），或者清洗這些服飾（甚至包含干洗和熨燙衣服）產(chǎn)生的費用；

- 自我教育費用

在自我教育過程中產(chǎn)生的相關(guān)費用都可以抵稅，包括學(xué)費、訂閱學(xué)術(shù)期刊和會員的費用，電話費網(wǎng)費郵費、學(xué)費貸款利息、甚至是打印機和電腦的折舊費。

二、投資相關(guān)盈利/虧損

除工作相關(guān)支出外，我們在投資上的盈利/虧損都會直接算進(jìn)我們的Taxable income，即應(yīng)納稅收入里。

甚至曾經(jīng)有人自稱職業(yè)是賭徒，用自己在賭場里輸了的錢成功抵扣了Taxable income。

What表情?

于是，很多人就會使用自己在房產(chǎn)投資項目上的虧損來抵扣自己的Taxable income。

為什么大多數(shù)購房者都會使用虧損來抵稅？投資房產(chǎn)很容易虧損嗎？

可能大部分讀者都會有這個疑問。

其實，前文所說的“房產(chǎn)投資項目上的虧損”，并不是真的房價跌了導(dǎo)致投資者虧了錢，而是指投資房每年的損耗和支出，與投資收益的差額。這里就涉及到稅法里的一個Negative Gearing（負(fù)扣稅）的概念。

如果我們購買了投資房，那么貸款利息，（用來招租的）廣告費，（房屋代管）中介費，物業(yè)費，保險，市政費，水費，還有每年產(chǎn)生的大額的房屋折舊費(每年折舊費約合房屋總價值的2.5%)，統(tǒng)統(tǒng)都可以算作我們在房產(chǎn)投資項目上的支出。收入部分一般只有我們出租房屋的租金（如果是自住，則除政府補貼外基本不會有收入）。四舍五入算下來，投資者每年都可以成功“虧損”一大筆錢，并且用這部分“虧損”來抵扣自己的Taxable income。

這部分“虧損”就叫做Negative Gearing，也是在澳大利亞有固定收入的人合法避稅的重要手段。

三、離境退稅

如上文所說，我們在澳大利亞購買商品和服務(wù)時會產(chǎn)生10%的GST（商品及服務(wù)稅）。如果我們準(zhǔn)備從澳大利亞回國，這時就要留意我們的花銷了，因為我們購買的大額商品，只要滿足以下條件，就可以享受到這部分GST的退稅。

- 在同一商戶消費滿$300澳元

- 離境前60天內(nèi)購買

在離境時，我們在機場就可以申請退稅，但退稅時我們必須要展示購買的商品。所以啟德留學(xué)提醒大家千萬不要把退稅的商品放入托運行李之后再去申請退稅（如一定要放入托運行李，需要先讓工作人員檢查退完稅再去托運）。 

關(guān)于澳大利亞避稅、退稅的小tips，啟德留學(xué)就分享到這里。如果你對澳大利亞的稅務(wù)系統(tǒng)還有疑問，或者對澳大利亞留學(xué)感興趣，歡迎聯(lián)系啟德留學(xué)的顧問老師！

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